부가세 신고 기초
매출·매입 자료를 모으고, 빠진 거래가 없는지 확인하는 연습이에요.
STEP 1
영수증·세금계산서: 거래 자료를 정리하는 방법
먼저 알아두면 좋은 것
거래 식별
거래일, 거래처, 금액, 결제수단과 비용 목적을 기록합니다. 카드 결제 알림과 실제 증빙을 구분합니다.
영수증·세금계산서 모으기
증빙 원본과 취소·수정분을 함께 확보합니다. 개인 이름이나 계좌 정보가 포함된 파일은 필요한 사람만 볼 수 있게 합니다.
실제 상황으로 보기
동일 거래의 종이 영수증과 카드 명세가 함께 있으면 비용을 두 번 기록하지 않도록 하나의 거래번호로 묶습니다. 세금 신고 시 처리 가능 여부는 증빙 종류와 거래 조건을 별도 확인합니다.
확인하고 다음 단계로
내 상황에 적용하기 전에
회사의 처리 순서와 누가 승인하는지 먼저 확인하세요. 예시는 작업 방법을 설명하며 개별 회계·세무 처리의 최종 판단 기준이 아닙니다.
STEP 2
월마감 체크리스트: 잔액보다 차이부터
먼저 알아두면 좋은 것
마감 범위 정하기
마감 월과 제출일, 은행·카드·매출·매입 자료 담당자를 정합니다. 자료 받았는지를 체크합니다.
거래 대사
장부와 은행·카드·거래처 자료의 날짜·금액을 비교합니다. 단순 합계뿐 아니라 거래별 차이를 찾습니다.
실제 상황으로 보기
통장에는 입금됐지만 장부에 없는 금액은 매출이라고 바로 확정하지 않습니다. 거래처 지급, 환급, 내부 계좌 이체인지 확인한 뒤 해당 전표와 연결합니다.
확인하고 다음 단계로
내 상황에 적용하기 전에
회사의 처리 순서와 누가 승인하는지 먼저 확인하세요. 예시는 작업 방법을 설명하며 개별 회계·세무 처리의 최종 판단 기준이 아닙니다.
STEP 3
부가세 신고 전 매출·매입 자료 점검
먼저 알아두면 좋은 것
유형·기간 확인
과세 유형과 신고 대상 기간을 공식 안내 및 세무 담당자에게 확인합니다. 일반·간이·면세 조건을 혼용하지 않습니다.
매출 비교 확인
세금계산서, 카드·현금 매출과 취소·수정 내역을 거래별로 연결합니다. 같은 거래가 여러 자료에 나타나면 중복을 확인합니다.
실제 상황으로 보기
매출세액 100만원과 확인된 공제 가능 매입세액 30만원이면 단순 납부 추정은 70만원입니다. 공제 불가 매입이 섞였다면 먼저 제외하고 실제 신고의 조정 항목을 확인합니다.
확인하고 다음 단계로
내 상황에 적용하기 전에
사업장·계약·소득 종류에 따라 적용이 달라집니다. 이 페이지는 자료 준비와 확인 순서 안내이며 실제 신고 방법이나 지급 금액을 최종 결정하는 자료는 아닙니다.
계산기로 직접 해보기
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